Obsah článku
Kromě státního příspěvku existuje druhá, méně známá pobídka: daňový odpočet za spoření na stáří. Sníží ti základ daně a v ročním zúčtování se vrátí v penězích. Podmínkou je, že peníze míří na stáří.
Které produkty se počítají
- Doplňkové penzijní spoření (DPS) — část příspěvků nad 1 700 Kč měsíčně.
- DIP (dlouhodobý investiční produkt) — příspěvky do investičního režimu na stáří.
- Daňově podporované životní pojištění.
Společný strop 48 000 Kč
Všechny tři výše dohromady mají jeden společný roční strop odpočtu 48 000 Kč. Není to 48 000 na každý produkt — je to celkem. Rozložit ho mezi ně můžeš libovolně.
Kolik ušetříš
Úspora je 15 % z odečtené částky (základní sazba daně z příjmů; při vyšší 23% sazbě ještě více). Při plném využití stropu tedy až 7 200 Kč ročně zpět. U penzijka se navíc přidává státní příspěvek — ten je nad rámec daňového odpočtu.
Sleva na dani, nebo odpočet? Je v tom rozdíl
Běžně se říká „sleva na dani za penzijko“, ale o slevu nejde. Jde o odpočet od základu daně a rozdíl je zásadní:
- Sleva by se odečítala přímo z vypočtené daně — 48 000 Kč slevy by znamenalo 48 000 Kč zpět.
- Odpočet snižuje částku, ze které se daň teprve počítá. Když si odečteš plných 48 000 Kč, vrátí se ti 15 % z nich, tedy 7 200 Kč.
Kdo se svými příjmy dostane do 23% sazby, ušetří z téhož stropu až 11 040 Kč ročně. Je to pořád hezká částka — jen je dobré vědět, co reálně čekat, ať tě výsledek v ročním zúčtování nepřekvapí.
Kolik musíš posílat, abys strop využil
Tady je největší praktický rozdíl mezi produkty — a většina lidí o něm neví:
U doplňkového penzijního spoření se do odpočtu počítá jen část nad 1 700 Kč měsíčně. Prvních 1 700 Kč pracuje na státní příspěvek (maximálně 340 Kč měsíčně, 4 080 Kč ročně), ale z daní si je odečíst nemůžeš. Na plný strop 48 000 Kč tedy potřebuješ posílat 5 700 Kč měsíčně.
U DIP takové omezení není — odečíst si můžeš celý vklad. Na stejný odpočet ti proto stačí 4 000 Kč měsíčně. Na druhou stranu u DIP nedostaneš státní příspěvek. Co dává větší smysl komu, rozebírám v odpovědi penzijko, nebo DIP.
Strop se nesčítá
48 000 Kč je jeden společný strop pro DPS, DIP i daňově podporované životní pojištění dohromady. Když máš penzijko i DIP, nedostaneš 2× 48 000 Kč — rozdělíš si jeden strop mezi ně, jak chceš.
Jak odpočet uplatnit
- Na začátku roku ti poskytovatel pošle potvrzení o zaplacených příspěvcích.
- Zaměstnanci ho odevzdají do ročního zúčtování u zaměstnavatele.
- OSVČ a ostatní ho uplatní v daňovém přiznání.
Na co si dát pozor
- U penzijka se odečítá jen část nad 1 700 Kč měsíčně (do 1 700 Kč běží státní příspěvek).
- Musíš dodržet podmínky produktu (vázanost na stáří) — jinak výhody vracíš.
- Strop je společný, nesečteš 3× 48 000 Kč.
- Do odpočtu jdou jen tvoje vklady — příspěvek zaměstnavatele si odečíst nemůžeš (je ale pro tebe osvobozený od daně i odvodů, takže o nic nepřicházíš).
- Předčasné ukončení se dodaňuje. Když produkt zrušíš bez splnění podmínek (zjednodušeně: 10 let trvání a věk 60 let), musíš dříve uplatněné odpočty za posledních 10 let zpětně zdanit jako ostatní příjem. U penzijka navíc vracíš státní příspěvky. Proto sem patří jen peníze, které opravdu nebudeš potřebovat dřív.
Jak to zapadá do celku
Penzijko je jen jedno patro celé stavby. Kvůli uzamčení do šedesáti let bývá cesta k rentě postavená na víc pilířích — a jak je poskládat, je právě úkol finančního plánu.
Využíváš daňové úlevy na maximum?
Spočítám s tebou, jak nejlépe rozložit příspěvky mezi penzijko, DIP a životko, ať využiješ státní příspěvek i daňový odpočet — podle tvé situace. Co půjde, vyřídím za tebe.
Rezervovat schůzkuČasté dotazy
Které produkty si můžu odečíst z daní?
Jaký je roční strop daňového odpočtu?
Jak uplatním odpočet za penzijko?
Odečtu si celý příspěvek na penzijko?
Složené odborné zkoušky ČNB a titul PFP (poradce finančního plánování). Přes 150 klientů. Píšu srozumitelně a bez prodejních frází — co půjde, vyřídím za tebe.
Více o mně →